建筑行业增值税新政实务运用与风险防范及2026企业所得税汇算清缴实务

长沙 4月23-24日（2天）

报名咨询：010-69510580 佟军老师

增值税法2026年1月1日实施，新政策新征管新趋势，甲供材简易计税取消、长期资产抵扣、增值税汇算清缴等实务变化大，同时影响到合同、内控、业务流程重塑等等，对建筑企业产生一定冲击。

为此，我司将于4月23-24日（22日报到）在长沙举办《建筑行业增值税新政实务运用与风险防范及2026企业所得税汇算清缴实务培训班》，本次培训聚焦增值税法变化及实务操作，破解建筑业涉税痛点，打通“政策+业务+内控+管理”全链条合规管控，降低涉税风险、提升税务管理效率。

本次课程由小陈税务老师主讲

欢迎各大建安企业参加。

参会对象

老师·课程·提纲

授课导师：小陈税务老师

原北京市营改增工作小组成员

授课时间：4月23-24日

建筑行业增值税新政实务运用与风险防范及2026企业所得税汇算清缴实务

一、建筑行业增值税新政策实务运用

1.新法出台背景立法意义

2.新法与原暂行条例、财税〔2016〕36号文核心差异对比

3.建筑业专属政策延续与调整清单

• 建筑服务简易计税
• 砂、石料、混凝土等材料
• 预缴增值税调整
• 纳税义务发生时间调整
• 差额纳税计算及开票

4.甲供材简易取消及适用过渡期政策的核心判断依据

5.分包差额不能开专票，甲方不接受的处理

6.混合销售政策变化（设备+安装）及降低税负的实务应对

7.EPC等复杂业务税率适用

8.建筑服务税目细化

9.跨境业务判定标准

10.视同应税交易新规（取消无偿服务视同）

11.不征税项目整合（给员工提供服务）

12.价外税法定化：合同价款约定设计、价税分离实操要求

13.小规模转一般纳税人500万标准翻天覆地变化

14.分支机构、项目部纳税人主体如何适应纳税人新规

15.建筑行业9%税率适用场景

16.建筑行业简易计税3%征收率专属政策（清包工、老项目、小规模纳税人）

17.5%的存在——哪些项目适用

18.简易计税取消项目及过渡政策

19.征收率统一调整对不动产租赁、销售的影响及应对

20.计税方法选择、变更要求变化及合同条款设计

21.价外费用变化（质保金、奖罚款、价外费用、诉讼费等）

22.以房抵债等特殊业务涉税处理

23.收款开票、合同约定、完工结算三大纳税义务发生时间

24.预收款涉税处理，预收款纳税义务将大大提前

25.质保金、尾款纳税时点

26.“挂靠”涉税分析及合规要点

27.异地项目纳税义务归属判定

28.新合法抵扣凭证范围（专票、海关缴款书、完税凭证等）

29.抵扣时限、勾选确认、申报抵扣流程

30.不得抵扣项目新规（简易计税项目、非应税交易、免税项目、集体福利、非正常损失等）

31.需要增值税汇算清缴的情况（二个）

32.长期资产抵扣奥数题

33.非应税交易进项抵扣

34.建筑业专属进项抵扣实操

35.预缴税款变化

36.起征点变化

37.代扣代缴自然人增值税（包工头）

38.自然人增值税汇算清缴

三、增值税合同、内控涉税风险防范

1.增值税法建筑行业常见涉税风险点

2.增值税法涉及合同涉税条款修订

• 采购合同
• 劳务分包合同
• 专业分包合同
• 设备租赁合同
• 班组合同

3.增值税法涉及内控流程变化

4.企业个性化问题现场解答

5.培训总结与后续政策跟踪建议

6.新《增值税法》建筑业核心条款汇编

三、2026年企业所得税汇算清缴实务

1.异地项目预缴企业所得税

2.建筑行业所得税税收优惠政策

3.总局最新“合理拆分”口径

4.企业所得税汇算清缴注意事项

四、现场答疑

陈志坚 （网名小陈税务），注册税务师，高级会计师，个人所得税法修改征求意见专家、北京营改增工作领导小组成员，华东理工大学研究生院会计硕士研究生指导教师，全国税法知识竞赛决赛出题专家，多家学校及机构外聘专家。

写过专题中央高层内参，擅长财税培训、企业内训、税务咨询、税务筹划、税务制度建立及实务落地操作，主要研究个人所得税、增值税、所得税等涉税实务领域，开展企业线下课培训500余场次近10万余人。编著《营业税改征增值税热点答疑--交通运输业》（中国税务出版社）、《营业税改征增值税热点答疑--部分现代服务业》（中国税务出版社）、《聪明人不缴糊涂税:222个纳税误区精解与操作指导》、《聪明人不缴糊涂税:222个企业所得税纳税申报关键点精解》、《营业税改征增值税实务操作手册》（光明日报出版社）、《聪明人不缴糊涂税：333个纳税误区精解与操作指导》（北京联合出版公司）、《营改增实务点解析》（中国财政经济出版社）。参与编著或主编《2022年退税减税降费政策与实务200问 》、《房地产企业涉税一本通》、《建筑业税收管理手册》等书籍。

报名事宜

培训费用：2680元/人

包含：师资、教材、场地、会务服务、培训两天的中餐，以及增值税发票；住宿统一安排、费用自理。

■咨询热线

010-69510580 佟老师13681007031（同V）