【长沙】建筑行业增值税新政实务运用与风险防范及2026企业所得税汇算清缴高研班

陈志坚：中国注册税务师，个人所得税法修改征求意见专家、北京营改增工作领导小组成员，全国税法知识竞赛决赛出题专家，多家学校及机构外聘专家。写过专题中央高层内参，擅长财税培训、企业内训、税务咨询、税务筹划、税务制度建立及实务落地操作，主要研究个人所得税、增值税、所得税等涉税实务领域，开展企业线下课培训500余场次近10万余人。编著《营业税改征增值税热点答疑-交通运输业》、《营业税改征增值税热点答疑-部分现代服务业》（中国税务出版社）、《聪明人不缴糊涂税:222个纳税误区精解与操作指导》、《聪明人不缴糊涂税:222个企业所得税纳税申报关键点精解》、《营业税改征增值税实务操作手册》（光明日报出版社）、《聪明人不缴糊涂税：333个纳税误区精解与操作指导》（北京联合出版公司）、《营改增实务点解析》（中国财政经济出版社）。主编《2013年江西省会计人员继续教育读本》和《宁波市会计人员继续教育教材》（2014年）。并在《涉外税务》、《中国税务报》等核心期刊/报纸发表多篇文章。

一、建筑行业增值税新政策实务运用

1．新法出台背景立法意义

2．新法与原暂行条例、财税〔2016〕36号文核心差异对比

3．建筑业专属政策延续与调整清单

4．建筑服务简易计税

5．砂、石料、混凝土等材料

6．预缴增值税调整

7．纳税义务发生时间调整

8．差额纳税计算及开票

9．甲供材简易取消及适用过渡期政策的核心判断依据

10．分包差额不能开专票，甲方不接受的处理

11．混合销售政策变化（设备+安装）及降低税负的实务应对

12．EPC等复杂业务税率适用

13．建筑服务税目细化

14．跨境业务判定标准

15．视同应税交易新规（取消无偿服务视同）

16．不征税项目整合（给员工提供服务）

17．价外税法定化：合同价款约定设计、价税分离实操要求

18．小规模转一般纳税人500万标准翻天覆地变化

19．分支机构、项目部纳税人主体如何适应纳税人新规

20．建筑行业9%税率适用场景

21．建筑行业简易计税3%征收率专属政策（清包工、老项目、小规模纳税人）

22．5%的存在—哪些项目适用

23．简易计税取消项目及过渡政策

24．征收率统一调整对不动产租赁、销售的影响及应对

25．计税方法选择、变更要求变化及合同条款设计

26．价外费用变化（质保金、奖罚款、价外费用、诉讼费等）

27．以房抵债等特殊业务涉税处理

28．收款开票、合同约定、完工结算三大纳税义务发生时间

29．预收款涉税处理，预收款纳税义务将大大提前

30．质保金、尾款纳税时点

31．“挂靠”涉税分析及合规要点

32．异地项目纳税义务归属判定

33．新合法抵扣凭证范围（专票、海关缴款书、完税凭证等）

34．抵扣时限、勾选确认、申报抵扣流程

35．不得抵扣项目新规

（简易计税项目、非应税交易、免税项目、集体福利、非正常损失等）

36．需要增值税汇算清缴的情况（二个）

37．长期资产抵扣奥数题

38．非应税交易进项抵扣

39．建筑业专属进项抵扣实操

40．预缴税款变化

41．起征点变化

42．代扣代缴自然人增值税（包工头）

43．自然人增值税汇算清缴

二、增值税合同、内控涉税风险防范

1．增值税法建筑行业常见涉税风险点

2．增值税法涉及合同涉税条款修订

3．采购合同

4．劳务分包合同

5．专业分包合同

6．设备租赁合同

7．班组合同

8．增值税法涉及内控流程变化

9．企业个性化问题现场解答

10．培训总结与后续政策跟踪建议

11．新《增值税法》建筑业核心条款汇编

三、2026年企业所得税汇算清缴实务

1．异地项目预缴企业所得税

2．建筑行业所得税税收优惠政策

3．总局最新“合理拆分”口径

4．企业所得税汇算清缴注意事项

5．（不限上述内容）

【课程资料】本次2天训练专题的配套讲义，政策辑要与案例集资料。

【培训对象】建安企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、各会计事务所，项目财务主管，税务主管，项目经营合约主管等，代理记账和涉税咨询公司负责人等。

【培训时间】4月22日至24日（22日下午报到，23-24日「周四、五」两天课程）

【培训地点】湖南◇长沙（学员报名后，会前一周发送详细参会通知）

【相关费用】人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。

↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账号：0719 1001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行翠屏北里支行