“增值税新政+AI税务监管”下：--—建筑企业高危税务风险排查与预警指标实战化解
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为什么这堂课，您非来不可？
2026年1月1日，新《增值税法》及其实施条例正式施行。对于建筑行业而言，这不是一次简单的“税率平移”，而是一场深刻的税制重构。您是否正在面临以下“灵魂拷问”？
同样是“销售+安装”，为什么隔壁公司的合同适用9%，而您被税务局认定为13%，补税数百万？
“甲供材”工程，2025年之前一直按简易计税（3%）开票，2026年新政后还能继续吗？答案是什么？
您的合同中“兼营”与“混合销售”一字之差，却被AI系统判定为“从高适用税率”，冤枉吗？
增值税申报表、企业所得税预缴表、财务报表三者数据不一致，AI系统已自动向您推送“黄色预警”，您知道如何填写《情况说明》才能过关吗？ 挂靠项目、“其他应收款”长期大额挂账，AI资金流水穿透核查下，如何证明不是“账外收入”或“抽逃资本”？
您的增值税税负率1.2%，当地行业平均2.5%，AI已标记“红色异常”，您知道如何通过“合理解释”化解稽查风险吗？
答案，全部在这堂课里。为助力建筑企业在这场百年税制变革中，“精准吃透规则、安全跨越断层、重塑内控流程”，四川省智盛宏泽财税咨询有限公司邀请中国财税培训资深专家肖太寿博士后，深度解读十余份重磅配套文件，精心打造本专题课程：“增值税新政+AI税务监管”下：—建筑企业高危税务风险排查与预警指标实战化解高级研修班。
聚焦“税收风险”与“预警风险指标分析及应对”两大核心命题，以案说法，直击痛点，提供可落地的解决方案。为致力于帮助您在政策变局中精准把握方向，在风险迷雾中厘清合规路径，确保企业在新政元年行稳致远！欢迎广大学员朋友参加。
1、建筑施工企业的法人、总经理、副总等决策层管理人员；
2、建筑企业财务总监、财务经理、税务经理、会计主管及全体财务人员；
3、建筑企业项目经理、合约经理、成本控制、物资采购等业务部门负责人；
4、会计师事务所、税务师事务所、财税咨询机构从事建筑行业服务的专业人员。
肖太寿，经济学博士，研究员，财政部财政科学研究所博士后（2011年12月至2013年12月），中国财税培训金牌讲师，2016年9月被中国注册税务师协会评为“最具影响力税务老师”。先后就读于江西财经大学、中国社会科学院研究生院（现更名为：中国社会科学院大学），中央财经大学。是我国第一个法律凭证、会计凭证和税务凭证等“三证统一”筹划理论和“合同与账务税务处理相匹配和合同与发票开具相匹配”的合同控税新理念的提出者。精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。主要擅长公司股权架构节税筹划、PPP（政府与社会资本合作）模式中的税务策划、合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理、税务审计、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通房地产行业、建筑安装行业和工业制造业的涉税管理、税收风险识别、纳税筹划和税务稽查应对。课程时间：2026年6月17-18日，长沙
课程地点：课程的具体地点开课前一周通知。
【收费标准】费用：3980元/人（含资料费、午餐费，讲义费、茶歇等，住宿统一安排，费用自理）。
注：肖老师在全国各地授课广受学员喜欢，报名人数较多，请提前预约，限100人，如人数报满，提前截止。
联系人：莫老师
联系电话：18181984006（同微信）
邮箱：154461832@qq.com
1、前沿权威：紧扣2026年1月起实施的《增值税法》《实施条例》及财政部、税务总局系列最新公告（2026年第10、12、13号等），确保内容的时效性与权威性。
2、深度聚焦：专为建筑行业量身定制，抛开泛泛而谈，直击行业特有的甲供工程、分包管理、材料销售、资产购置等高频、高涉税风险业务
3、场景教学，即学即用：围绕投标、签约、采购、分包、开票、申报、预缴、资产管理等全业务流程展开，提供可直接落地的操作指引。
4、衔接落地：独家详解2025年度未完工三大类业务（甲供工程、商品混凝土、简易计税分包）的过渡期处理方案，让企业平稳跨越政策断层
第一讲“增值税新政+AI税务监管”下，建筑行业面临的重大税务风险及其管控
本模块目标： 厘清2026年新法下建筑业三大税率适用规则，识别“混合销售”与“兼营”的业务边界，锁定“甲供材”简易计税的延续条件，从源头规避“税率适用错误”这一最高频稽查风险。
（一）“销售+安装服务”混合业务：13%税率适用场景深度拆解与风险阻断
（二）“销售+工程服务”混合业务：适用9%税率的场景与边界
（三）“甲供材”工程简易计税：2025年12月之前与2026年1月之后的政策延续与适用场景
（四）兼营业务分别纳税：建筑业最常见的“高税率陷阱”与正确运用场景
（五）分包业务的发票开具：分包金额开具普票的应用场景分析
第二讲 建筑企业重点税务预警风险指标及其化解策略
本模块目标： 以“AI税务监管”视角，逐一拆解建筑行业最高频的15个预警指标，提供“数据比对逻辑→风险触发阈值→自查补救方法→申诉沟通话术”的全流程应对方案。
（一）申报表数据比对不一致引发的税务风险预警及其应对预警指标
1：增值税申报销售额 vs 企业所得税申报收入 vs 财务报表收入“三表不一致”预警指标2：增值税申报“未开票收入”长期为负数或异常波动预警指标
3：增值税申报“简易计税销售额”占比过高（超60%）预警指标
4：个税申报表、残保金申报表、社保申报表“三表不一致”
（二）建筑行业“往来款项”的税务风险预警及其应对预警指标
1：“其他应收款-股东/关联方”长期大额挂账（超1年，金额超100万）预警指标
2：“预收账款-工程款”长期挂账（超1年，金额超500万）预警指标
3：“应收账款”挂账金额大、账龄长（3年以上）预警指标
4：挂靠项目“其他应付款-挂靠人”频繁大额收支
（三）建筑行业增值税税负率和企业所得税税负率偏低的税务风险及其应对预警指标
1：增值税税负率低于当地行业平均水平30%以上预警指标
2：企业所得税贡献率（应纳税所得额/营业收入）低于行业平均水平预警指标
3：“增值税税负率”与“企业所得税贡献率”严重背离
（四）建筑劳务公司的重点税务风险预警指标及其应对预警指标
1：劳务公司“开票金额”与“申报工资总额”严重不匹配预警指标
2：劳务公司“自然人代开发票”金额过大（年累计超200万）预警指标
3：劳务公司“增值税税负率”长期低于1%（小规模纳税人）或低于2%（一般纳税人）预警指标
4：劳务公司“往来款-应付职工薪酬”贷方余额长期挂账预警指标
5：建筑企业接受的劳务发票“备注栏”未注明项目名称及项目地址
报名方式：
报名单位填写以下参会回执表回复邮件154461832@qq.com
单位名称 | |
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注册地址 | | 账号： |
联系人： | | 联系电话： |
参会人员姓名 | 职务 | 电 话 | 手 机 | 电 子 邮 箱 |
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户名：四川省智盛宏泽财税咨询有限公司 开户行：建设银行成都青羊工业园支行 账号：510 501 426 295 000 01641 | 主办单位：四川省智盛宏泽财税咨询有限公司 |
住宿要求（需要住宿的请划√）： （ ）单间 （ ）标间 | 开票类型： （ ）专票 （ ）普票 |
【报名联系】联系人：莫老师
手 机：18181984006（同微信）
往期课程精彩剪影
经济学博士，研究员，财政部财政科学研究所博士后，先后就读于江西财经大学、中国社会科学院研究生院，中央财经大学。是我国第一个法律凭证、会计凭证和税务凭证等“三证统一”筹划理论和“合同与账务税务处理相匹配和合同与发票开具相匹配”的合同控税新理念的提出者。精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。主要擅长合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通房地产行业、建筑安装行业和工业制造业的涉税管理、税收风险识别、纳税筹划和税务稽查应对。为企业提供财税培训1000多场，特别是为房地产和建筑企业提供营改增专题培训200多场，给企业提供营改增设计方案，降低企业税收风险，捍卫了企业纳税人的权利。
接受企业定制内训（施工企业、房地产企业内训，PPP业务内训）、纳税筹划、税务咨询
请联系：莫老师
手机：18210906826
微信：18210906826
邮箱：xiaotaishou@sina.com
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