长沙4.23-24 《建筑行业增值税新政实务运用与风险防范及企业所得税汇算清缴实务》专题班
增值税法2026年1月1日实施，新政策新征管新趋势，甲供材简易计税取消、长期资产抵扣、增值税汇算清缴等实务变化大，同时影响到合同、内控、业务流程重塑等等，对建筑企业产生一定冲击。
为此，我们将于4月23-24日（22日报到）在长沙举办《建筑行业增值税新政实务运用与风险防范及企业所得税汇算清缴实务》专题班，本次培训聚焦增值税法变化及实务操作，破解建筑业涉税痛点，打通“政策+业务+内控+管理”全链条合规管控，降低涉税风险、提升税务管理效率。
【课程对象】
1.建安企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理；
2.项目财务主管、项目税务主管、项目经营合约主管等管理人员；
3.税务师事务所、会计事务所、律师事务所、代理记账机构、财务咨询公司等涉税中介服务人员。
【授课老师】
陈志坚
原北京市营改增工作小组成员
授课时间：4月23-24日
建筑行业增值税新政实务运用与风险防范及企业所得税汇算清缴实务
一、建筑行业增值税新政实务运用
1.新法出台背景立法意义
2.新法与原暂行条例、财税〔2016〕36号文核心差异对比
3.建筑业专属政策延续与调整清单
◆ 建筑服务简易计税
◆ 砂、石料、混凝土等材料
◆ 预缴增值税调整
◆ 纳税义务发生时间调整
◆ 差额纳税计算及开票
4.甲供材简易取消及适用过渡期政策的核心判断依据
5.分包差额不能开专票，甲方不接受的处理
6.混合销售政策变化（设备+安装）及降低税负的实务应对
7.EPC等复杂业务税率适用
8.建筑服务税目细化
9.跨境业务判定标准
10.视同应税交易新规（取消无偿服务视同）
11.不征税项目整合（给员工提供服务）
12.价外税法定化：合同价款约定设计、价税分离实操要求
13.小规模转一般纳税人500万标准翻天覆地变化
14.分支机构、项目部纳税人主体如何适应纳税人新规
15.建筑行业9%税率适用场景
16.建筑行业简易计税3%征收率专属政策（清包工、老项目、小规模纳税人）
17.5%的存在——哪些项目适用
18.简易计税取消项目及过渡政策
19.征收率统一调整对不动产租赁、销售的影响及应对
20.计税方法选择、变更要求变化及合同条款设计
21.价外费用变化（质保金、奖罚款、价外费用、诉讼费等）
22.以房抵债等特殊业务涉税处理
23.收款开票、合同约定、完工结算三大纳税义务发生时间
24.预收款涉税处理，预收款纳税义务将大大提前
25.质保金、尾款纳税时点
26.“挂靠”涉税分析及合规要点
27.异地项目纳税义务归属判定
28.新合法抵扣凭证范围（专票、海关缴款书、完税凭证等）
29.抵扣时限、勾选确认、申报抵扣流程
30.不得抵扣项目新规（简易计税项目、非应税交易、免税项目、集体福利、非正常损失等）
31.需要增值税汇算清缴的情况（二个）
32.长期资产抵扣奥数题
33.非应税交易进项抵扣
34.建筑业专属进项抵扣实操
35.预缴税款变化
36.起征点变化
37.代扣代缴自然人增值税（包工头）
38.自然人增值税汇算清缴
二、增值税合同、内控涉税风险防范
1.增值税法建筑行业常见涉税风险点
2.增值税法涉及合同涉税条款修订
◆ 采购合同
◆劳务分包合同
◆专业分包合同
◆ 设备租赁合同
◆班组合同
3.增值税法涉及内控流程变化
4.企业个性化问题现场解答
5.培训总结与后续政策跟踪建议
6.新《增值税法》建筑业核心条款汇编
三、2026年企业所得税汇算清缴实务
1.异地项目预缴企业所得税
2.建筑行业所得税税收优惠政策
3.总局最新“合理拆分”口径
4.企业所得税汇算清缴注意事项
四、现场答疑
陈志坚 （网名小陈税务），注册税务师，高级会计师，个人所得税法修改征求意见专家、北京营改增工作领导小组成员，华东理工大学研究生院会计硕士研究生指导教师，全国税法知识竞赛决赛出题专家，多家学校及机构外聘专家。
写过专题中央高层内参，擅长财税培训、企业内训、税务咨询、税务筹划、税务制度建立及实务落地操作，主要研究个人所得税、增值税、所得税等涉税实务领域，开展企业线下课培训500余场次近10万余人。编著《营业税改征增值税热点答疑--交通运输业》（中国税务出版社）、《营业税改征增值税热点答疑--部分现代服务业》（中国税务出版社）、《聪明人不缴糊涂税:222个纳税误区精解与操作指导》、《聪明人不缴糊涂税:222个企业所得税纳税申报关键点精解》、《营业税改征增值税实务操作手册》（光明日报出版社）、《聪明人不缴糊涂税：333个纳税误区精解与操作指导》（北京联合出版公司）、《营改增实务点解析》（中国财政经济出版社）。参与编著或主编《2022年退税减税降费政策与实务200问 》、《房地产企业涉税一本通》、《建筑业税收管理手册》等书籍。
1、收费标准：2680元/人
2、优惠措施：
老客户及同一单位5人以上2380元/人
包含：师资、教材、场地、会务服务、培训两天的中餐，以及增值税发票；住宿统一安排、费用自理。
3、学员福利：
户 名：北京博文宏泰文化发展有限公司
开户行：中国建设银行股份有限公司北京大兴支行
帐 号：1100 1009 0000 5303 3728
行 号：105100019028
5、报名联系：萨老师 138 1133 6135（同微信）
6、培训时间：4月23-24日（22日报到）
7、培训地点：开课前一周通知
企业简介：北京博文宏泰文化发展有限公司（博文财税管理咨询网）2015年成立于北京，是专业从事建筑企业财税培训、企业财税咨询、涉税策划落地的专业服务机构。作为国内专业的财税培训机构，规范管理、加强合作、建立良好客户关系，为企业财务提供以财税法律法规为核心的财务管理咨询、税务咨询、税收筹划、常年税务顾问纳税健康检查、财税培训等多种服务。坚持“夯实基础、科学运作、满足需求”的发展思路。 汇集了国内财税领域和法律界的权威专家和培训讲师。他们不但具有深厚的财务管理学士和丰富的教学经验同时具有深厚扎实的各类企业管理实践经验。深知企业财务管理的需要和对管理者的素质要求，在咨询和培训中将理论与实践紧密结合。
博文财税以“诚信、创新、和谐、共赢”的企业精神，以“服务决定成败，品质造就未来”的经营理念，遵循“以优质求信誉，以信誉谋发展”的服务宗旨，多年来，已为上万家企业财税人员提供了财税咨询、面授培训、专业技能等、一站式的财税综合服务，真正成为“您贴身的财税专家”。
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