4.23-24 长沙 | 建筑行业增值税新政全景实务运用与风险防范

1.新法出台背景立法意义

2.新法与原暂行条例、财税〔2016〕36号文核心差异对比

3.建筑业专属政策延续与调整清单

◆ 建筑服务简易计税

◆ 砂、石料、混凝土等材料

◆ 预缴增值税调整

◆ 纳税义务发生时间调整

◆ 差额纳税计算及开票

4.甲供材简易取消及适用过渡期政策的核心判断依据

5.分包差额不能开专票，甲方不接受的处理

6.混合销售政策变化（设备+安装）及降低税负的实务应对

7.EPC等复杂业务税率适用

8.建筑服务税目细化

9.跨境业务判定标准

10.视同应税交易新规（取消无偿服务视同）

11.不征税项目整合（给员工提供服务）

12.价外税法定化：合同价款约定设计、价税分离实操要求

13.小规模转一般纳税人500万标准翻天覆地变化

14.分支机构、项目部纳税人主体如何适应纳税人新规

15.建筑行业9%税率适用场景

16.建筑行业简易计税3%征收率专属政策（清包工、老项目、小规模纳税人）

17.5%的存在——哪些项目适用

18.简易计税取消项目及过渡政策

19.征收率统一调整对不动产租赁、销售的影响及应对

20.计税方法选择、变更要求变化及合同条款设计

21.价外费用变化（质保金、奖罚款、价外费用、诉讼费等）

22.以房抵债等特殊业务涉税处理

23.收款开票、合同约定、完工结算三大纳税义务发生时间

24.预收款涉税处理，预收款纳税义务将大大提前

25.质保金、尾款纳税时点

26.“挂靠”涉税分析及合规要点

27.异地项目纳税义务归属判定

28.新合法抵扣凭证范围（专票、海关缴款书、完税凭证等）

29.抵扣时限、勾选确认、申报抵扣流程

30.不得抵扣项目新规（简易计税项目、非应税交易、免税项目、集体福利、非正常损失等）

31.需要增值税汇算清缴的情况（二个）

32.长期资产抵扣奥数题

33.非应税交易进项抵扣

34.建筑业专属进项抵扣实操

35.预缴税款变化

36.起征点变化

37.代扣代缴自然人增值税（包工头）

38.自然人增值税汇算清缴

三、增值税合同、内控涉税风险防范

1.增值税法建筑行业常见涉税风险点

2.增值税法涉及合同涉税条款修订

◆ 采购合同

◆劳务分包合同

◆专业分包合同

◆  设备租赁合同

◆班组合同

3.增值税法涉及内控流程变化

4.企业个性化问题现场解答

5.培训总结与后续政策跟踪建议

6.新《增值税法》建筑业核心条款汇编

三、2026年企业所得税汇算清缴实务

1.异地项目预缴企业所得税

2.建筑行业所得税税收优惠政策

3.总局最新“合理拆分”口径

4.企业所得税汇算清缴注意事项

四、现场答疑